Залучення у процес розрахунків фінансових посередників - платіжних агентів дозволяє постачальникам делегувати їм право збір грошей зі своїх клієнтів за винагороду. До діяльності платіжних агентів пред'являється низка вимог, серед яких наявність спецрахунку в банку. Однак слід мати на увазі, що далеко не кожен збирач платежів є платіжним агентом.
Складачі платежів
З прийняттям Федерального закону від 03.06.2009 N 103-ФЗ "Про діяльність з прийому платежів фізичних осіб, що здійснюється платіжними агентами" було започатковано початок діяльності фінансових посередників, які на підставі доручення, наданого їм постачальниками товарів, робіт і послуг, відповідно до ув'язнених між ними договором стали надавати послуги, пов'язані зі збором платежів від фізичних осіб (клієнтів постачальника) та з перерахуванням їх за вирахуванням своєї винагороди.
У сферу діяльності платіжних агентів і платіжних субагентів, що залучаються ними, входить розміщення в торгових центрах, магазинах та інших місцях масового скупчення людей платіжних терміналів, за допомогою яких можна відправити платежі за телефон та Інтернет, сплачувати мита та штрафи, вносити комунальні та інші необхідні платежі. Крім постачальника послуг платіжні агенти також стягують винагороду безпосередньо з платників під час переказу коштів.
Розмір такої винагороди платіжний агент зобов'язаний доводити до відома споживачів, розміщуючи його безпосередньо на платіжних терміналах або у встановлених у них програмних комплексах, а також в інших доступних місцях, забезпечуючи цим повідомлення споживачеві інформації відповідно до ст. 10 Закону РФ від 07.02.1992 N 2300-1 "Про захист прав споживачів". Розмір винагороди платіжного агента, що стягується зі споживачів, при цьому не може бути предметом договору між платіжним агентом та постачальником послуг, оскільки їхня угода регулює відносини тільки між ними та в силу п. 3 ст. 308 ЦК України не створює обов'язків для споживачів, які в ньому не беруть участь (Постанова ФАС УО від 14.02.2014 N Ф09-14673/13).
Також платіжних агентів залучають управляючі багатоквартирними будинками підприємства до виконання операцій, пов'язаних із виставленням платіжних документів жителям житлових будинків, зі збором із них платежів обслуговування будинку і з перерахуванням в користь управляючої компанії.
Як платіжні агенти можуть виступати також ресурсопостачальні організації, які залучає керуюча компанія для надання тих чи інших послуг з обслуговування багатоквартирного житлового будинку, оскільки заборони на суміщення таких функцій (постачання комунального ресурсу та надання послуг з прийому грошей від мешканців будинку) Закон N 103- ФЗ не містить (Постанова ФАС ДН від 07.02.2014 N Ф03-6576/2013). Крім цього, послуги платіжних агентів використовуються і в інших сферах господарської діяльності, де у зв'язку з обсягом платежів, що надходять, потрібен фінансовий посередник.
Видаткову частину бюджету платіжних агентів формують витрати з обслуговування платіжних терміналів, плата за їх розміщення, що вноситься власнику торговельного центру або іншого об'єкта, де він монтований, витрати на обслуговування спеціального банківського рахунку, який зобов'язані використовувати всі платіжні агенти у своїй діяльності, та інші необхідні витрати .
Закон N 103-ФЗ не зобов'язує постачальників послуг укладати обов'язково договори з платіжними агентами, оскільки вони мають право на власний розсуд приймати плату від своїх клієнтів будь-якими зручними способами, реалізуючи цим свободу вибору способу оплати своїх послуг (ст. 421 ДК РФ). Відповідно, у випадках, коли договір з платіжним агентом приймання платежів від своїх клієнтів постачальник не укладав, не зобов'язаний відкривати в кредитної організації спеціальний банківський рахунок для зарахування нею коштів. Він має право приймати оплату на свій звичайний розрахунковий рахунок, через касу або будь-яким іншим доступним для нього способом (апеляційне ухвалу Алтайського крайового суду від 03.12.2014 у справі N 33-9995/2014).
Взаємодія постачальника послуг та платіжного агента вибудовується на підставі укладеного між ними агентського договору, в якому сторони обмовляють предмет доручення - зобов'язання платіжного агента збирати платежі з клієнтів постачальника послуг (принципалу) та перераховувати їх на його користь, розмір винагороди платіжного агента, строк та порядок його виплати, термін дії договору, відповідальність порушення зобов'язань та інші умови на розсуд сторін.
Постачальник послуг повинен при цьому мати на увазі, що залежно від того, якою буде умова про термін дії агентського договору, буде зрозуміло, чи зможе він відмовитися від нього. Стаття 1010 ЦК України встановлює, що агентський договір припиняється внаслідок відмови однієї сторони від його виконання у разі, якщо договір укладено без визначення терміну закінчення його дії. Зі змісту зазначеної норми права випливає, що заявити про односторонню відмову від агентського договору можна лише у випадку, якщо договір укладено без вказівки на строк його дії.
У зв'язку з цим, якщо агентський договір передбачає конкретний термін його дії, постачальник послуг не зможе в односторонньому порядку відмовитися від нього у будь-який момент, і платіжний агент матиме право збирати гроші з його клієнтів та утримувати свою винагороду (Постанова АС ЦО від 07.11.2014 у справі N А68-8428/2013).
Вимоги до платіжних агентів
Платіжні термінали, що використовуються платіжними агентами, повинні бути обладнані контрольно-касовою технікою, яку необхідно зареєструвати в податковому органі за місцем постановки на облік платіжного агента. Вона має бути справною, опломбованою, мати фіскальну пам'ять з накопичувачами, контрольну стрічку та годинник реального часу, забезпечувати некоректовану реєстрацію та енергонезалежне довготривале зберігання інформації про платежі на контрольній стрічці та у накопичувачах фіскальної пам'яті, а також подавати інформацію для друку, мати паспорт встановленого зразка та відповідати іншим вимогам, передбаченим у ст. 4 Федерального закону від 22.05.2003 N 54-ФЗ "Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) з використанням платіжних карток".
При цьому чеки, що видаються платіжним терміналом, повинні мати обов'язкові реквізити, передбачені ч. 2 ст. 5 Закону N 103-ФЗ, зокрема найменування документа "касовий чек", найменування оплаченого товару, загальну суму прийнятих грошей, розмір винагороди платіжного агента, дату та час прийому грошей, номер касового чека та контрольно-касової техніки, адресу місця прийому грошей та ін. Якщо платіжний агент може бути притягнутий до адміністративної відповідальності за ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ (Постанови ЗС РФ від 20.01.2015 у справі N 303-АД14-4174, ФАС ЗЗГ від 04.04.2011 у справі N А03-11941/2010).
При зверненні до послуг платіжного агента гарантією захисту прав постачальника є використання спеціальних банківських рахунків (рахунок N 40821 "Спеціальний банківський рахунок платіжного агента, банківського платіжного агента (субагента), постачальника"), які мають особливий правовий режим (ст. 4 Закону N 103- ФЗ, п. 4.44 Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території РФ, затвердження ЦБ РФ 16.07.2012 N 385-П, п. п. 2.8, 4.14 та 11.1 Інструкції ЦБ РФ від 30.05.2014 N 1 -І "Про відкриття та закриття банківських рахунків за вкладами (депозитами), депозитними рахунками").
За спеціальним банківським рахунком платіжного агента можуть виконуватися такі операции: 1) зарахування прийнятих від фізичних осіб готівки; 2) зарахування коштів, списаних з іншого спеціального банківського рахунку платіжного агента; 3) списання коштів на спеціальний банківський рахунок платіжного агента чи постачальника; 4) списання коштів на банківські рахунки.
За спеціальним банківським рахунком постачальника послуг можуть здійснюватися такі операции: 1) зарахування коштів, списаних зі спеціального банківського рахунку платіжного агента; 2) списання коштів на банківські рахунки. Здійснення за спеціальними банківськими рахунками платіжного агента та постачальника послуг будь-яких інших операцій не допускається.
Оскільки грошові кошти, що акумулюються на спеціальному банківському рахунку платіжного агента, підлягають перерахуванню на користь постачальника послуг, вони не є власністю самого платіжного агента, і на них тому не може бути звернено стягнення за його зобов'язаннями. До розподілу грошових сум на спеціальному рахунку та їх перерахування на користь постачальників послуг на грошовий залишок не може бути звернено стягнення за зобов'язаннями самого платіжного агента, навіть незважаючи на те, що у складі загальної грошової суми є належна йому з постачальників послуг винагорода.
У зв'язку з цим звернення стягнення на кошти платіжного агента, що перебувають на спеціальному банківському рахунку, можливе лише в тому випадку, якщо можна визначити, в якому точно розмірі вони належать платіжному агенту як боржнику (Постанова ФАС ДО від 07.07.2014 N Ф03-2464 /2014).
Якщо банк порушення цього вимоги таки списав зі спеціального рахунки платіжного агента які у ньому кошти, всі вони можуть бути з нього стягнуто як збитки за правилами, передбачених у ст. ст. 15 і 393 ДК РФ, оскільки допущене ним порушення зачіпає інтереси споживачів, з яких стягуються платежі їхнього наступного перерахування на користь постачальника послуг, і може мати соціально значні негативні наслідки, такі як неперерахування грошей ресурсопостачальним організаціям, відсутність в останніх достатніх коштів на проведення капітального ремонту, ліквідації аварій, катастроф тощо.
Захист інтересів стягувача, який має підтверджені судовим рішенням, що набрав законної сили, вимоги до платіжного агента як до боржника, не може здійснюватися за рахунок необґрунтованого утиску прав та законних інтересів сумлінних споживачів (Постанова АС УО від 22.12.2014 N Ф09-8256/
Крім використання спецрахунку платіжні агенти також мають стати на облік у Росфінмоніторингу відповідно до Постанови Уряду РФ від 18.01.2003 N 28.
Коли статус платіжного агента не потрібний
Оскільки діяльність платіжних агентів безпосередньо пов'язана з прийомом коштів від фізичних осіб через платіжні термінали, на спеціальний банківський рахунок та в інший спосіб, вимоги Закону N 103-ФЗ в силу його ст. 1 не поширюються на діяльність із проведення розрахунків:
- здійснюваних юридичними особами та індивідуальними підприємцями під час реалізації товарів (виконання робіт, надання послуг) безпосередньо з фізичними особами, за винятком розрахунків, пов'язаних із стягненням платіжним агентом з платника винагороди, передбаченого Законом N 103-ФЗ;
- між юридичними особами та (або) ІП при здійсненні ними підприємницької діяльності та (або) особами, які займаються приватною практикою, та не ІП, яка не пов'язана з виконанням функцій платіжних агентів;
- на користь іноземних юридичних;
- що здійснюються у безготівковому порядку;
- здійснюваних відповідно до законодавства про банки та банківську діяльність.
Якщо всі з перелічених випадків не викликають жодних труднощів при їх застосуванні на практиці, то досить спірною є така ситуація, як здійснення розрахунків між юридичними особами та (або) ІП при здійсненні ними підприємницької діяльності та (або) особами, які займаються приватною практикою і не є ІП, яка пов'язана з виконанням функцій платіжних агентів.
Якщо кошти збираються по ланцюжку і потрапляють до постачальника через посередників від кінцевого споживача, який в оплату товарів, робіт чи послуг вносить готівку, виникає питання: чи є задіяний у ланцюжку підприємець, який збирає платежі, платіжним агентом?
Уповноважені державні органи з цього приводу зазначають, що статус платіжного агента підприємець набуває лише у разі здійснення ним діяльності з прийому платежів (лист ФНП Росії від 19.04.2012 N АС-4-2/6601@), при тому, що така діяльність для нього є винятковою , та крім неї він жодних господарських операцій не здійснює (лист Росфінмоніторингу від 20.10.2010 N 07-02-34/3744).
Ця позиція також підтверджується судовою практикою, що склалася в даний час, де зазначається, що дія Закону N 103-ФЗ поширюється лише на відносини, пов'язані з наданням єдиної послуги - прийом платежів. Діяльність платіжного агента полягає виключно у прийомі грошей, і жодних інших самостійних послуг він не надає (Постанова ЗС РФ від 29.05.2015 N 306-АД14-76). Виступаючи як платіжний агент, він не бере участі в наданні будь-яких послуг (Постанова ЗС РФ від 10.06.2015 N 304-АД14-3005).
Якщо підприємець не збирає платежів із кінцевих споживачів, а самостійно реалізує послуги за плату (продаж авіаквитків, квитків на театральні та інші культурно-розважальні заходи), то вважається, що він не приймає платежів на користь постачальника, а здійснює посередницьку діяльність з реалізації послуг ( Постанови Сьомого ААС від 17.02.2014 у справі N А02-1823/2013, 13 ААС від 16.10.2013 у справі N А56-26450/2013), тим більше якщо поряд з нею він здійснює інші види господарських операцій, рейси та надання комплексу послуг, що становлять інфраструктуру автовокзалу (Постанова 3 ААС від 10.12.2012 у справі N А33-12927/2012).
Для чого знадобився закон про діяльність платіжних агентів, всім зрозуміло – щоб упорядкувати прийом від населення платежів за стільниковий зв'язок, Інтернет, комуналку тощо. Зібрані гроші кожен платіжний агент зобов'язаний того ж дня зараховувати на свій спеціальний банківський рахунок, звідки вони йдуть тим, для кого призначені, тобто постачальникам<1>.
Деякі з посередників, які працюють із населенням у межах договорів агентування, комісії чи доручення, виявляють в собі ознаки платіжних агентів. Готівку від фізосіб за товари, роботи, послуги приймають? Так. Принципалу, комісіонеру чи довірителю їх перераховують? Так. Чи не час вставати на облік у Росфінмоніторингу, розробляти правила внутрішнього контролю в рамках "антивідмивного" Закону<2>, відкривати спецрахунок для зарахування на нього отриманих від населення грошей<3>, заводити другу касову книгу<4>, застосовувати ККТ навіть при поставленні<5>та виконувати інші обов'язки платіжних агентів?
Для цілей Закону N 103-ФЗ постачальник - це той, хто отримує через платіжних агентів гроші від фізосіб за товари, роботи, послуги, що ним реалізуються.<6>.
Сумніви виникають і у принципалів (довірителів, комітентів): а чи не є вони постачальниками населення, які залучають платіжних агентів<6>? Можливо, і їм давно час використовувати спецрахунок - для отримання виручки від посередника<7>? Поспішаємо вас заспокоїти: здебільшого посередники - не платіжні агенти.
Перевіряємо, чи ви платіжний агент
Платіжний агент - це той, хто тільки приймає платіж фізособи на користь постачальника за товари, що реалізуються цим постачальником (роботи, послуги)<8>і більше нічого не робить для того, щоб:
<или>фізособа ці товари (роботи, послуги) отримала;
<или>у фізособи виникло право отримати їх від постачальника.
Справа в тому, що під дію Закону про платіжні агенти не підпадає прийом платежів у рамках розрахунків, що виникають при реалізації товарів (робіт, послуг)<9>. Тобто платіжний агент не може бути стороною угоди щодо реалізації.
І коли прийом платежів лише забезпечує основну діяльність посередника, прописану у договорі з принципалом, комітентом чи повіреним (пошук покупців, прийом замовлень і договорів, доставку товарів тощо.), посередник перестав бути платіжним агентом. Адже тут він приймає платіж із метою реалізації товарів (робіт, послуг) постачальника.
1. Комісіонери та агенти, що діють від свого імені. Крім прийому платежів, вони самі укладають із покупцями договір, самі передають їм товари, документи тощо.
До речі, такі посередники мають і ще один залізний аргумент на користь того, що вони не є платіжними агентами: платежі, що приймаються ними, погашають зобов'язання покупців перед ними самими<10>. А платіжний агент приймає платежі, які погашають зобов'язання фізособи перед постачальником<11>.
2. Агенти, що діють від імені принципала, та повірені, які:
<или>приймають від фізособи гроші, передаючи йому товари чи результат робіт. Наприклад, не є платіжними агентами кур'єрські служби та транспортні компанії, оскільки вони приймають гроші за доставлені товари при їх передачі покупцю. Основне їхнє завдання за договором з магазином - доставка товарів, а отримання грошей - нерозривно пов'язана з нею послуга;
<или>укладають з фізособою ту угоду, у межах якої приймають від нього платіж, навіть якщо товари (роботи, послуги) він отримає пізніше і від посередника, а безпосередньо від постачальника. Наприклад:
Ведуть торгівлю за зразками чи каталогами, тобто приймають замовлення та передоплату за них, а товари покупець потім одержує від самого постачальника;
Продають всілякі картки оплати (зв'язку, Інтернету тощо). Тут посередник передає покупцю картку як підтвердження його права отримання послуг від принципала (довірителя). І це, на відміну діяльності платіжних агентів, не прийом плати за вже укладеним фізособою з постачальником конкретному договору (коли гроші зараховуються, наприклад, на певний номер заведеного в постачальника особового рахунки). Це укладання нового договору з покупцем картки. І укладає його посередник, отже, не є платіжним агентом.
Як бачимо, довести, що звичайні посередники - не платіжні агенти, не так уже й складно. Але майте на увазі, що переконувати в цьому іноді доводиться не лише податківців (які стежать за використанням спецрахунків)<12>), а й контрагентів. Буває, що принципали (комітенти, довірителі) помилково вважають посередників, що залучаються, своїми платіжними агентами і вимагають від них відкриття спецрахунку для проведення платежів. Або, навпаки, посередник невірно розцінює свою роботу як діяльність платіжного агента і зараховує свій виторг на спецрахунок, вимагаючи відкриття спецрахунку від свого принципала (довірителя, комітента).
<1>ч. 14, 15, 18 ст. 4 Закону від 03.06.2009 N 103-ФЗ (далі – Закон N 103-ФЗ); п. 1.3 Положення від 12.10.2011 N 373-П
<2>ч. 5 ст. 4 Закону N 103-ФЗ
<3>ч. 14 ст. 4 Закону N 103-ФЗ
<4>п. 5.1 Положення від 12.10.2011 N 373-П
<5>ч. 12 ст. 4 Закону N 103-ФЗ
<6>ч. 1 ст. 2 Закону N 103-ФЗ
<7>ч. 18 ст. 4 Закону N 103-ФЗ
<8>ч. 1 ст. 4 Закону N 103-ФЗ
<9>п. 1 ч. 2 ст. 1 Закону N 103-ФЗ
<10>ч. 1 ст. 1005, ч. 1 ст. 990 ЦК України
<11>ч. 1 ст. 3 Закону N 103-ФЗ
<12>ч. 4 ст. 7 Закону N 103-ФЗ
Платіжна система займає особливе місце у банківській системі РФ. Вона регулює діяльність організацій з питань переказу коштів. Сьогодні підприємства приймають оплату за свої товари та послуги через електронні системи, а деякі навіть без відкриття рахунку. Це й не дивно. Сьогодні багато компаній ведуть онлайн-бізнес. Наприклад, платіжна система Qiwi приймає платежі від громадян через автомати і за винагороду переказує їх на рахунки контрагентів. Чи означає це розвиток квазібанківської системи у Росії?
Сутність поняття
Платіжні агенти – це посередники між населенням та постачальниками послуг. Їхня діяльність полягає у прийомі платежів від платників для погашення заборгованості з оплати ЖКГ, здійснення інших транзакцій та зарахування їх на свій транзитний рахунок.
Постачальник - це юридична особа, ІП, які отримують кошти за товари (роботи), що реалізуються. Постачальниками також можуть бути організації, які сплачують за комунальні послуги, держоргани, які отримують кошти для виконання своїх функцій.
Платіжні агенти – це організації, ІП, які приймають платежі від фізичних осіб. Їх також називають операторами чи субагентами.
Законодавче регулювання
У 2010 році було внесено зміни до ФЗ №103 «Про діяльність із прийому платежів». В арсеналі кредитних організацій виник новий термін - «платіжні агенти». Також було запроваджено однойменний рахунок №40821 для обліку операцій із цими суб'єктами.
Вимоги
Посередники у повному обсязі перераховують на рахунок платіжного агента одержані від платників кошти. Потім банк перераховує на рахунок постачальника вартість реалізованих товарів, а агенту – комісійну винагороду. Відповідно постачальник не має права приймати кошти від агентів на свій звичайний банківський рахунок. Такі вимоги прописані у ст. 8 ФЗ №103.
Якщо спеціальний рахунок платіжного агента не використовується у процесі його діяльності, то учасники операції нестимуть відповідальність за ст. 15 КпАП. Агентам загрожує адміністративний штраф у розмірі 4,5-5 тисяч рублів, а юридичним особам – 40-50 тисяч рублів.
Прийом платежів фізичних осіб платіжними агентами може здійснюватись через термінали або касову техніку. Обладнання має бути оснащене фіскальною пам'яттю та контрольною стрічкою. ККТ, що використовується, має бути зареєстроване у ФНП. У посередника має зберігатися вся документація щодо операцій.
Облік операцій
Розрахункові операції між банком та агентами проводяться у строки, встановлені договором. Розглянемо алгоритм операцій. Банк із дня отримання реєстру платежів через термінал на спеціальний рахунок посередника досі перерахування коштів від агента виконує такі действия:
- Усі операції враховує на спеціальному рахунку 30233 «Незавершені операції з платіжних карток».
- Зобов'язання перед платіжними агентами відображає на особових рахунках, відкритих до балансового рахунку 30233. Ця умова можлива, якщо в договорі з агентом прописана пролонгація виплати комісії або накопичення винагороди за певний період.
Після отримання від агента банк перераховує виручку постачальнику послуг і комісію посереднику.
Умови обслуговування
За умовами роботи банків прийом платежів від платіжних агентів здійснюється за такими схемами:
- Депозитна. Агент надає банку кошти на попереднє фінансування чи як забезпечення, покриття ризику ліквідності, ризику по незавершеним операціям.
- Кредитна. Агент використовує активи банку покриття ліквідності та ризику по незавершеним операціям.
Чеки
Прийом коштів має підтверджуватись видачею чека. Вся інформація, розміщена на ньому, повинна бути легко читається протягом щонайменше півроку. Чек повинен відповідати вимогам нормативних актів РФ та містити такі реквізити:
- Назва документу;
- суму прийнятих коштів;
- назва платежу;
- винагорода посередників;
- дата, час та місце прийому коштів;
- номер чека;
- місцезнаходження банківського агента, його ІПН;
- номери телефонів агента.
При визначенні ліміту коштів у касі посередники не повинні враховувати гроші, призначені для перерахування третім особам. З цією метою платіжні агенти ведуть дві касові книги. У першій фіксуються власні кошти, а в другій – «чужі».
При надходженні коштів касир оформляє два прибуткові ордери:
- загальну суму прийнятих коштів;
- у сумі " чужих " коштів.
Аналогічним способом оформляються видаткові ордери.
Алгоритм роботи
У повноваження агента ходять:
- прийняття платежів від платників;
- видача коштів фізичним особам через термінали та банкомати;
- надання та реалізація механізму використання електронних засобів оплати.
Діяльність платіжного агента щодо прийняття коштів здійснюється в такому алгоритмі:
- укладається договір між агентом та оператором системи;
- щодо розрахунків у банку відкривається спеціальний рахунок;
- кошти, що надійшли, насамперед проходять інкасацію, тільки після цього вони потрапляють на рахунок;
- банк перераховує кошти постачальнику послуг та комісійну винагороду агенту.
Тобто платіжні, як і банківські агенти, є посередниками між постачальниками послуг та покупцями. Єдина різниця між ними полягає в тому, що функціонал у агентів кредитної установи набагато ширший.
Відповідальність
За такі порушення, як:
- незастосування касової техніки;
- використання обладнання, що не відповідає вимогам;
- відмова у видачі товарного чека;
- перерахування коштів в обхід спеціального рахунку,
передбачено адміністративний штраф у розмірі 3 тис. руб. на відповідальних співробітників та 30-40 тис. руб. - На підприємства. ІП може бути притягнуто до відповідальності лише як посадова особа.
Інші напрями діяльності
Агенти завжди приймають платежі на користь третіх осіб та не можуть надавати їм якісь інші послуги. Якщо вони займаються ще чимось додатково, то до платіжних агентів уже не належать. Робота агента не дає великого доходу. Тому посередники реєструють кілька юридичних і через них здають у найм термінали.
З цієї ж причини до агентів не належать кур'єрські компанії. Вони доставляють товар та приймають гроші від клієнтів у рахунок оплати. Те саме можна сказати про туристичні фірми. Хоча ще кілька років тому ФНП виставляла штрафи турфірмам за порушення закону про платіжних агентів. Причиною було те, що турагенти перераховують оператору кошти надання послуг. Операторам доводилося через суд заперечувати рішення ФНП, посилаючись на такі факти:
- Турфірми підбирають та бронюють тури клієнтам. Частину грошей вони отримують за ці послуги.
- Працювати вони можуть лише за офіційними договорами з операторами. У цих документах відсутні реквізити спеціального рахунку, через який агенти проводять усі операції.
Ці умови суперечать вимогам ФЗ №103.
Міжнародний досвід
Варто відзначити відмінності із зарубіжною практикою. У РФ банківські посередники беруть участь у переказі коштів, а платіжні посередники приймають платежі. За кордоном послуги з переказу коштів, що їх надала фізична особа, платіжний агент надає лише під керівництвом легального учасника системи. Виконання функцій посередників пов'язані з відмиванням коштів. Тому ФАТФ радить на законодавчому рівні прописати обмеження функцій агентів.
Чинне законодавство лише частково задовольняє вимоги ФАТФ. У законодавстві нівелюється роль агентів у банківській системі. У законі «Про НПС» немає чіткого формулювання обов'язків платіжних агентів. Це викликає багато питань у всіх учасників банківської системи. Слід відрегулювати вітчизняне законодавство, а також:
- створити уповноважений орган нагляду над діяльністю агентів;
- розробити систему реєстрації та ліцензування посередників;
- вказати мінімальні критерії придатності агентів;
- регулярно здійснювати перевірку біографії керівників агентів;
- розробити систему моніторингу діяльності посередників та систему санкцій за недотримання законодавства.
Впровадження цих пропозицій дасть можливість держорганам отримати інформацію для побудови системи переказів коштів, підвищить прозорість діяльності, сприятиме збільшенню конкурентоспроможності операторів на ринку.
Висновок
Перш ніж ставати платіжним агентом, потрібно ретельно налаштувати бізнес-модель. Вона має чітко відповідати вимогам законодавства. Організаціям, які вже співпрацюють із посередниками, потрібно відкрити спеціальний рахунок. І брати кошти від агента лише через цей транзитний рахунок.
Сьогодні комунальні послуги можна оплачувати не лише через каси банків, а й через поштові відділення та термінали. А про оплату послуг безпосередньо виконавцю в офісі вже взагалі ніхто не згадує. Законодавство щодо посередників банківських послуг уже давно не змінювалося. Але питань у учасників угоди так само багато.
Суть
Внесення змін до законодавства дозволило кредитним організаціям розширити свою присутність у регіонах та створити додатковий канал зв'язку – банківський платіжний агент. Це допомогло підвищити якість та гнучкість послуг. Розглянемо докладніше, ніж займається цей посередник.
Відповідно до ФЗ "Про платіжний агент - це особа, яка приймає кошти в рахунок оплати товарів та послуг фізособами з метою зарахування їх на плату. Відповідно до цього ж документа, агент міг здійснювати операції з пластиковими платіжними інструментами.
Після внесення змін до ФЗ «Про національну систему платежів» функціонал агентів розширився.
- видавати клієнтам;
- залучати субагентів;
- здійснювати ідентифікацію платників без відкриття рахунку;
- проводити операції з електронними засобами платежу.
Таким чином, тепер банківський платіжний агент – це юридична особа (ІП), яка на основі договору з кредитною організацією бере участь у наданні банківських послуг, приймає та виплачує кошти фізичних осіб за взятими зобов'язаннями.
Напрямки діяльності
Щоб краще розібратися, у чому полягає діяльність платіжного агента, потрібно запровадити низку понять:
- постачальник - це ІП, організація, яка отримує кошти за товари та послуги, що реалізуються;
- платник – споживач послуг;
- платіжний агент – це посередник, який приймає платежі фізичних осіб (КК).
Посередник для здійснення своєї діяльності може залучати оператора та субагенту. Вони також займаються діяльністю щодо прийому платежів, але договір вже підписують з агентом.
Відповідальність
Законодавством передбачено покладання агентів певних зобов'язань, від виконання яких залежить безпека платежів. Ось частина з них:
- агент може провадити діяльність тільки після підписання договору;
- оператор повинен стати на облік до Росфінмоніторингу;
- при прийомі платежів відкривається рахунок, який використовується для здійснення трансакції;
- банк не може виступати субагентом чи оператором.
Рахунок
Спеціальний рахунок платіжного агента використовується не для всіх операцій. Його власник може списати кошти лише на певні цілі, а й примусове стягнення також здійснюється. Тобто він є транзитом між фізичною особою та банківським рахунком власника. Зі спецрахунку оператора кошти перераховуються клієнту і безпосередньо посереднику в частині винагороди. Субагент переказує гроші оператору та постачальнику. Платіжний агент зобов'язаний моментально переказувати кошти на рахунок. За порушення цієї вимоги йому загрожує штраф у сумі 50 тис. руб.
Розглянемо типові схеми, якими реалізуються послуги платіжного агента.
Схема 1
Агент уклав договір із перерахування через мережу терміналів. До нарахування збору та розсилки документів залучила єдиний розрахунковий центр (ЕРКЦ) із власною касою. ЄРКЦ уклав договір із посередником, який володіє мережею терміналів.
Оскільки КК є агентом, вона має відкрити спецрахунок. На нього будуть переказувати кошти від ЄРКЦ. Потім гроші перераховуватимуть ресурсопостачальній організації (РСО), а звідти - контрагентам. ЕРКЦ, як оператор, також має відкрити рахунок. Переказувати кошти відразу РСО не має права. Діяти потрібно лише через КК. Власник терміналів у цій схемі виступає субагентом. Винагороди всіх посередників прописані у договорі із постачальником послуг. А споживачам треба повідомити, що за переказ коштів нараховується комісія.
Схема 2
Платіжний агент - це посередник між фізичними особами та ЖКГ, який діє на підставі договору. Рішенням керівництва було ухвалено рішення, що плата за послуги, надані у багатоквартирних будинках (МКД), одразу перераховується на рахунок у банку. Оплачувати платежі може через термінали фізична особа.
Платіжний агент у цій схемі є агентом із перерахування коштів від усіх платників, крім мешканців МКД. Тільки один оператор може одночасно приймати платежі окремо за договором з КК та з РСО. Комісія посередника обговорюється з кожним постачальником окремо.
Схема 3
КК за договором ресурсопостачання є агентом власників МКД. Вона отримує плату послуг від споживачів. Вони ж сплачують витрати на здійснення трансакцій. У цій схемі КК є постачальником банківських послуг. Оператор повинен перераховувати кошти з цього приводу агента. Між КК та РСО не укладено Тому всі кошти мають одразу переказуватися на рахунок ЖКГ.
Схема 4
КК надає послуги з утримання майна у житловому будинку. Власники уклали з ЄРКЦ договір про перерахування платежів. КК отримує плату за ремонт майна та комунальні послуги. Друга частина відразу передається до РСО. Винагороду ЄРКЦ повинні платити обидва постачальники (КК та РСО).
Банки
Кредитні організації що неспроможні виступати як операторів прийому платежів. Але вони надають послугу безготівкового переказу коштів від фізичних осіб без відкриття рахунку. На підставі розпорядження клієнта банк оформляє У документі мають бути зазначені всі реквізити та призначення платежу. Гранична сума переказу обмежена прийнятною у межах безготівкових розрахунків. Окремо від суми переказу сплачується комісія посередника.
Відмінності
Таким чином, мають місце дві операції: прийом платежів та переказ коштів. Різниця між ними суто юридична. Прийом платежів складає підставі договору з РСО чи зі споживачем. Платники звертаються до агента із проханням переказати кошти на рахунок ЖКГ. Якщо між РСО та КК укладено договір, то агент приймає платіж. Переказ коштів здійснюється на вимогу платника на зазначені реквізити.
Спірні моменти
Керівник МКД підписав договір про переведення платежів з оператором та банком (щодо обміну інформаційними даними). Чиї реквізити мають бути зазначені у квитанції? Платіжка має містити постачальника послуг. Якщо в документі буде вказано реквізити спецрахунку, то банк не зможе переказати кошти.
Схема 5
Керуючий МКД уклав із постачальником телекомунікаційних послуг договір про збирання коштів за користування антеною, яка не входить до колективного майна. У квитанції з ЖКГ цю суму виведено окремим рядком. Гроші приймаються як через банк, і через агента. У цій схемі КК та постачальник послуг повинні використовувати спецрахунки для здійснення транзакції.
Проте ФЗ про платіжні агенти не поширюється на безготівкові операції. Тому якщо споживач здійснює переказ зі свого рахунку, то кошти потрапляють на КК, яка вже погашає заборгованість перед оператором зв'язку. Ці два пункти потрібно прописати окремо у договорі.
Висновок
Прийом комунальних платежів через посередників накладає на агентів певні обов'язки. Наприклад, вести окремий рахунок всім транзакцій. Якщо КК приймає плату послуг РСО через власні каси чи іншого посередника, вона сама стає агентом. Якщо посередників у трансакціях відсутні, то споживачі можуть оплачувати послуги через банки. З цією метою укладати окремий договір немає необхідності. Але банки зацікавлені у отриманні винагороди. Тож за плату надають інформаційні послуги.
