Uključivanje financijskih posrednika - agenata plaćanja - u proces nagodbe omogućuje dobavljačima da im delegiraju pravo naplate novca od svojih klijenata uz naknadu. Postoji niz zahtjeva za aktivnosti agenata za plaćanje, uključujući prisutnost posebnog računa u banci. Međutim, imajte na umu da nije svaki inkasator plaćanja agent za plaćanje.
Sakupljači plaćanja
Usvajanjem Saveznog zakona od 03.06.2009 N 103-FZ „O djelatnostima primanja plaćanja od pojedinaca koje obavljaju agenti za plaćanje“, započele su aktivnosti financijskih posrednika, koji su na temelju uputa koje su im dali dobavljači roba, radova i usluga, sukladno sklopljenom Ugovoru između njih počeli su pružati usluge vezane uz naplatu plaćanja od fizičkih osoba (klijenata dobavljača) i njihov prijenos umanjen za njihovu naknadu.
Opseg aktivnosti agenata za plaćanje i subagenta za plaćanje koje privlače uključuje postavljanje terminala za plaćanje u trgovačkim centrima, trgovinama i drugim mjestima s velikim brojem ljudi, uz pomoć kojih možete slati plaćanja za telefon i Internet, plaćati carine i kazne, vršiti komunalne usluge i ostala potrebna plaćanja. Osim pružatelja usluga, agenti za plaćanje također naplaćuju naknade izravno od platitelja prilikom prijenosa sredstava.
Platni posrednik je dužan iznos takve naknade upoznati potrošače stavljajući ga izravno na terminale za plaćanje ili u softverske sustave instalirane na njima, kao i na drugim dostupnim mjestima, čime se osigurava da se informacije priopće potrošaču u sukladno čl. 10 Zakona Ruske Federacije od 07.02.1992 N 2300-1 „O zaštiti prava potrošača”. Iznos naknade koju posrednik u plaćanju naplaćuje od potrošača ne može biti predmet ugovora između posrednika u plaćanju i pružatelja usluga, budući da njihov ugovor uređuje odnos samo između njih i na temelju st. 3. čl. 308 Građanskog zakonika Ruske Federacije ne stvara obveze za potrošače koji u njemu ne sudjeluju (Rezolucija Federalne antimonopolske službe Ruske Federacije od 14. veljače 2014. N F09-14673/13).
Također, posrednike za plaćanje koriste tvrtke koje upravljaju stambenim zgradama za obavljanje poslova vezanih uz izdavanje isprava o plaćanju stanovnicima stambenih zgrada, prikupljanje plaćanja od njih za održavanje kuće i prijenos istih na društvo za upravljanje.
Organizacije za opskrbu resursima koje društvo za upravljanje privuče za pružanje određenih usluga za održavanje stambene zgrade također mogu djelovati kao agenti plaćanja, budući da je zabrana kombiniranja takvih funkcija (opskrba komunalnim resursima i pružanje usluga za primanje novca) od stanovnika zgrade) je Zakon br. 103- Savezni zakon ne sadrži (Rezolucija Savezne antimonopolske službe od 07.02.2014. N F03-6576/2013). Osim toga, usluge agenata platnog prometa koriste se iu drugim područjima gospodarske djelatnosti gdje je zbog obima priljeva potreban financijski posrednik.
Rashodovni dio proračuna agenata za plaćanje čine troškovi servisiranja terminala za plaćanje, naknada za njihovo postavljanje koja se plaća vlasniku trgovačkog centra ili drugog objekta u kojem je postavljen, troškovi servisiranja posebnog bankovnog računa, koji svi agenti platnog prometa dužni su koristiti u svojim aktivnostima, te druge potrebne troškove .
Zakon N 103-FZ ne obvezuje pružatelje usluga da sklapaju obvezne ugovore s agentima za plaćanje, budući da imaju pravo, prema vlastitom nahođenju, prihvatiti plaćanje od svojih klijenata na bilo koji prikladan način, ostvarujući tako slobodu izbora načina plaćanja za svoje usluge (članak 421. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Sukladno tome, u slučajevima kada dobavljač nije sklopio ugovor s agentom za plaćanje o prihvaćanju plaćanja od svojih klijenata, nije dužan otvoriti poseban bankovni račun kod kreditne institucije za odobravanje sredstava na nju. Ima pravo prihvatiti isplatu na svoj redovni bankovni račun, putem blagajne ili na bilo koji drugi način koji mu je dostupan (presuda po žalbi Okružnog suda Altai od 3. prosinca 2014. u predmetu br. 33-9995/2014).
Interakcija između davatelja usluga i platnog agenta izgrađena je na temelju ugovora o zastupanju sklopljenog između njih, u kojem strane utvrđuju predmet ustupanja - obvezu platnog agenta da naplati plaćanja od klijenata davatelja usluga. (nalogodavca) i prenijeti ih u svoju korist, iznos naknade agenta za plaćanje, razdoblje i postupak plaćanja, trajanje ugovora, odgovornost za povredu obveza i druge uvjete prema nahođenju stranaka.
Pružatelj usluge mora imati na umu da će ovisno o trajanju ugovora o posredovanju biti jasno hoće li ga moći odbiti. Članak 1010. Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje da se ugovor o zastupstvu raskida zbog odbijanja jedne strane da ga ispuni ako je ugovor sklopljen bez određivanja datuma isteka njegove valjanosti. Iz značenja ove pravne odredbe proizlazi da je jednostrano odbijanje ugovora o zastupanju moguće izjaviti samo ako je ugovor sklopljen bez naznake trajanja njegove valjanosti.
S tim u vezi, ako ugovor o zastupanju predviđa određeno razdoblje njegove valjanosti, pružatelj usluga ga neće moći ni u jednom trenutku jednostrano odbiti, a agent za plaćanje će imati pravo naplatiti novac od svojih klijenata i uskratiti svoju naknadu (Rješenje AS CO od 07.11.2014. u predmetu br. A68-8428/2013).
Zahtjevi za agente plaćanja
Platni terminali koje koriste posrednici u platnom prometu moraju biti opremljeni opremom za registar blagajne, koja mora biti registrirana u poreznom tijelu po mjestu registracije agenta u platnom prometu. Mora biti u ispravnom stanju, zapečaćena, imati fiskalnu memoriju s pogonima, kontrolnu traku i sat stvarnog vremena, omogućiti neispravnu registraciju i dugotrajnu pohranu informacija o plaćanjima na kontrolnoj traci i u fiskalnoj memoriji. pogone, kao i pružiti podatke za ispis, imati putovnicu utvrđenog obrasca i ispunjavati druge uvjete predviđene čl. 4 Saveznog zakona od 22. svibnja 2003. N 54-FZ "O korištenju opreme za blagajne pri plaćanju gotovinom i (ili) korištenju platnih kartica."
Istodobno, čekovi koje izdaje terminal za plaćanje moraju imati obvezne podatke predviđene u dijelu 2. čl. 5 Zakona N 103-FZ, posebno naziv dokumenta „gotovinski primitak“, naziv plaćene robe, ukupni iznos prihvaćenog novca, iznos naknade agenta za plaćanje, datum i vrijeme primitka novac, broj blagajničkog računa i opreme za blagajnu, adresu mjesta na kojem je novac primljen i sl. U suprotnom, agent za plaćanje može biti administrativno odgovoran prema 2. dijelu čl. 14.5 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije (Odluke Vrhovnog suda Ruske Federacije od 20. siječnja 2015. u predmetu br. 303-AD14-4174, FAS ZSO od 4. travnja 2011. u predmetu br. A03-11941 /2010).
Prilikom korištenja usluga agenta plaćanja jamstvo zaštite prava dobavljača je korištenje posebnih bankovnih računa (račun N 40821 „Poseban bankovni račun agenta plaćanja, bankovnog agenta plaćanja (subagenta), dobavljača”), koji imaju poseban pravni režim (članak 4. Zakona N 103- Savezni zakon, klauzula 4.44 Pravilnika o pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije, odobrila Središnja banka Ruske Federacije 16. srpnja , 2012 N 385-P, klauzule 2.8, 4.14 i 11.1 Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 30. svibnja 2014. N 153 -I „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa za depozite (depozite), depozitne račune”) .
Na posebnom bankovnom računu agenta plaćanja mogu se obavljati sljedeći poslovi: 1) odobravanje gotovine primljene od fizičkih osoba; 2) odobravanje sredstava zaduženih s drugog posebnog bankovnog računa agenta plaćanja; 3) terećenje sredstava posebnog bankovnog računa agenta plaćanja ili dobavljača; 4) terećenje novčanih sredstava na bankovnim računima.
Na posebnom bankovnom računu davatelja usluge mogu se obavljati sljedeće operacije: 1) odobravanje sredstava zaduženih s posebnog bankovnog računa agenta plaćanja; 2) terećenje novčanih sredstava na bankovne račune. Obavljanje bilo kakvih drugih transakcija korištenjem posebnih bankovnih računa agenta plaćanja i pružatelja usluga nije dopušteno.
Budući da su sredstva akumulirana na posebnom bankovnom računu agenta plaćanja predmet prijenosa u korist pružatelja usluga, ona nisu vlasništvo samog agenta plaćanja, te se stoga ne mogu povratiti iz njegovih obveza. Sve dok se sredstva na posebnom računu ne raspodijele i prenesu na pružatelje usluga, stanje gotovine ne može se teretiti za obveze samog agenta plaćanja, iako ukupni iznos novca uključuje naknadu koja mu pripada od pružatelja usluga.
S tim u vezi, ovrha na novčanim sredstvima agenta za plaćanje koja se nalaze na posebnom bankovnom računu moguća je samo ako je moguće utvrditi točan iznos u kojem ona pripadaju agentu za plaćanje kao dužniku (Rješenje Federalne antimonopolske službe Savezna antimonopolska služba od 7. srpnja 2014. N F03-2464 /2014).
Ako je banka, kršeći ovaj zahtjev, ipak otpisala sredstva na njoj s posebnog računa agenta plaćanja, tada se ona mogu nadoknaditi s njega kao gubici prema pravilima predviđenim u čl. Umjetnost. 15 i 393 Građanskog zakonika Ruske Federacije, budući da kršenje koje je počinio utječe na interese potrošača od kojih se prikupljaju plaćanja za njihov naknadni prijenos u korist pružatelja usluga i može imati društveno značajne negativne posljedice, kao što su ne - prijenos novca organizacijama za opskrbu resursima, nedostatak sredstava za izvođenje velikih popravaka, likvidaciju nesreća, katastrofa itd.
Zaštita interesa naplatitelja koji prema posredniku u plaćanju kao dužniku ima potraživanja potvrđena pravomoćnom sudskom presudom ne može se provoditi na račun neopravdanog kršenja prava i legitimnih interesa poštenih potrošača (Odluka AS UO od 22. prosinca 2014. N F09-8256/14).
Osim korištenja posebnog računa, agenti za plaćanje također se moraju registrirati kod Rosfinmonitoringa u skladu s Uredbom Vlade Ruske Federacije od 18. siječnja 2003. N 28.
Kada status agenta plaćanja nije potreban
Budući da su aktivnosti agenata za plaćanje izravno povezane s prihvaćanjem sredstava od pojedinaca putem terminala za plaćanje, na poseban bankovni račun i na drugi način, zahtjevi Zakona br. 103-FZ na temelju njegovog čl. 1. ne odnose se na aktivnosti naselja:
- koje provode pravne osobe i samostalni poduzetnici prilikom prodaje robe (obavljanje radova, pružanje usluga) izravno s pojedincima, osim nagodbi povezanih s naplatom od strane agenta za plaćanje od platitelja naknade predviđenog Zakonom N 103-FZ;
- između pravnih osoba i (ili) samostalnih poduzetnika kada obavljaju djelatnost i (ili) osoba koje se bave privatnom praksom, a ne samostalnih poduzetnika, koji nisu povezani s obavljanjem poslova posrednika u plaćanju;
- u korist stranih pravnih osoba;
- izvršeno bankovnom doznakom;
- provodi se sukladno propisima o bankama i bankarskoj djelatnosti.
Ako svi navedeni slučajevi ne uzrokuju poteškoće u primjeni u praksi, onda takva situacija kao što je plaćanje između pravnih osoba i (ili) pojedinačnih poduzetnika kada obavljaju djelatnost i (ili) osoba koje se bave privatnom praksom i koji nisu samostalni poduzetnik koji ne obavlja poslove posrednika u platnom prometu.
Ako se sredstva skupljaju lančano i do dobavljača dolaze preko posrednika od krajnjeg potrošača, koji robu, rad ili uslugu plaća gotovinom, postavlja se pitanje je li poduzetnik uključen u lanac koji prikuplja uplate agent plaćanja?
Ovlaštena državna tijela u tom smislu napominju da poduzetnik dobiva status platnog agenta samo ako obavlja aktivnosti primanja plaćanja (pismo Federalne porezne službe Rusije od 19. travnja 2012. N AS-4-2/6601@ ), unatoč činjenici da je takva aktivnost za njega isključiva, a osim toga, on ne obavlja nikakve poslovne transakcije (pismo Rosfinmonitoringa od 20. listopada 2010. N 07-02-34/3744).
Ovo stajalište potvrđuje i trenutna sudska praksa, koja napominje da se Zakon br. 103-FZ odnosi samo na odnose koji se odnose na pružanje jedne usluge - prihvaćanje plaćanja. Djelatnost platnog agenta sastoji se isključivo od prihvaćanja novca i ne pruža nikakve druge neovisne usluge (Rezolucija Oružanih snaga Ruske Federacije od 29. svibnja 2015. N 306-AD14-76). Djelujući kao agent za plaćanje, on ne sudjeluje u pružanju bilo kakvih usluga (Rezolucija Oružanih snaga Ruske Federacije od 10. lipnja 2015. N 304-AD14-3005).
Ako poduzetnik ne vrši naplatu od krajnjih potrošača, već samostalno prodaje usluge uz naknadu (prodaja zrakoplovnih karata, ulaznica za kazalište i druge kulturne i zabavne priredbe), smatra se da ne prima uplate u korist dobavljača, ali obavlja poslove posredovanja u prodaji usluga ( Rješenje Sedmog AAS od 17.02.2014. u predmetu br. A02-1823/2013, 13. AAS od 16.10.2013. u predmetu br. A56-26450/2013.) , osobito ako uz to obavlja i druge vrste poslovnih transakcija, na primjer, prodaju karata za letove autobusnog kolodvora i pružanje niza usluga koje čine infrastrukturu autobusnog kolodvora (Rezolucija 3 AAS-a od 10. prosinca 2012. u predmetu broj: A33-12927/2012).
Zašto je bio potreban zakon o djelatnosti agenata za plaćanje svima je jasno - da se pojednostavi prihvaćanje plaćanja od stanovništva za mobilne komunikacije, internet, komunalne usluge itd. Svaki platni agent dužan je isti dan prikupljeni novac prebaciti na svoj poseban žiro račun, odakle ide onima kojima je namijenjen, odnosno dobavljačima.<1>.
Neki od posrednika koji rade s javnošću na temelju agencijskih ugovora, provizija ili zadataka pokazuju znakove agenata za plaćanje. Primaju li gotovinu od pojedinaca za robu, rad i usluge? Da. Prenose li se na nalogodavca, komisionara ili principala? Da. Nije li vrijeme da se registrirate u Rosfinmonitoringu i razvijete pravila unutarnje kontrole u okviru Zakona o "protiv pranja novca"?<2>, otvoriti poseban račun za uplatu novca primljenog od stanovništva na njega<3>, pokrenite drugu knjigu blagajne<4>, koristite CCT čak i kada imputirate<5>i obavljati druge poslove posrednika u plaćanju?
U smislu Zakona N 103-FZ, dobavljač je onaj koji prima novac od pojedinaca preko agenata za plaćanje za robu, radove i usluge koje prodaje<6>.
Sumnje se javljaju i među principalima (principalima, nalogodavcima): jesu li dobavljači stanovništva, privlače agente plaćanja<6>? Možda je krajnje vrijeme da koriste poseban račun za primanje prihoda od posrednika<7>? Požurujemo vas uvjeriti: u većini slučajeva posrednici nisu agenti za plaćanje.
Provjeravamo jeste li agent za plaćanje
Agent plaćanja je onaj koji samo prima plaćanje od pojedinca u korist dobavljača za robu (radove, usluge) koju mu je prodao ovaj dobavljač.<8>i ne čini ništa više za:
<или>pojedinac je primio ta dobra (radove, usluge);
<или>pojedinac ih ima pravo primiti od dobavljača.
Činjenica je da Zakon o posrednicima u platnom prometu ne pokriva prihvat plaćanja u okviru obračuna koji nastaju prilikom prodaje robe (radova, usluga)<9>. Odnosno, agent za plaćanje ne može biti stranka u prodajnoj transakciji.
A kada prihvaćanje plaćanja osigurava samo glavne aktivnosti posrednika, navedene u ugovoru s nalogodavcem, nalogodavcem ili opunomoćenikom (traženje kupaca, prihvaćanje narudžbi i ugovora, isporuka robe itd.), posrednik nije agent plaćanja. Uostalom, ovdje prihvaća plaćanje u svrhu prodaje robe (radova, usluga) dobavljača.
1. Komisionari i agenti koji djeluju u svoje ime. Osim primanja plaćanja, oni sami sklapaju ugovore s kupcima, predaju im robu, dokumente i sl.
Usput, takvi posrednici imaju još jedan čelični argument u korist činjenice da nisu agenti plaćanja: isplate koje prihvaćaju vraćaju obvezu kupca prema njima.<10>. A agent za plaćanje prihvaća plaćanja kojima se plaćaju obveze pojedinca prema dobavljaču<11>.
2. Agenti koji djeluju u ime nalogodavca i odvjetnici koji:
<или>prihvatiti novac od pojedinca, prenoseći mu robu ili rezultat rada. Na primjer, kurirske službe i prijevozničke tvrtke nisu agenti plaćanja, jer prihvaćaju novac za isporučenu robu kada se ona prenese kupcu. Njihov glavni zadatak prema ugovoru s trgovinom je isporuka robe, a primanje novca neraskidivo je povezana usluga;
<или>sklapaju transakcije s pojedincem u kojem prihvaćaju plaćanje od njega, čak i ako robu (rad, uslugu) primi naknadno i to ne od posrednika, već izravno od dobavljača. Na primjer:
Trguju po uzorcima ili katalozima, odnosno za njih primaju narudžbe i pretplatu, a kupac potom sam preuzima robu od dobavljača;
Prodaju sve vrste platnih kartica (komunikacijske, internetske itd.). Ovdje posrednik daje kupcu karticu kao potvrdu njegovog prava na primanje usluga od nalogodavca (principala). I to, za razliku od poslova agenata za plaćanje, ne prihvaća plaćanje prema određenom ugovoru koji je pojedinac već sklopio s dobavljačem (kada se novac knjiži npr. na određeni broj osobnog računa otvorenog kod dobavljača) . Time se sklapa novi ugovor s kupcem kartice. A sklapa ga posrednik, što znači da nije agent plaćanja.
Kao što vidite, nije tako teško dokazati da obični posrednici nisu agenti plaćanja. No imajte na umu da ponekad u to ne moraju uvjeravati samo porezne vlasti (koje nadziru korištenje posebnih računa<12>), ali i druge ugovorne strane. Događa se da nalogodavci (nalogodavci, nalogodavci) uključene posrednike greškom smatraju svojim agentima plaćanja i zahtijevaju od njih otvaranje posebnog računa za plaćanje. Ili, obrnuto, posrednik svoj rad netočno smatra djelatnošću platnog agenta i svoj prihod knjiži na poseban račun, zahtijevajući otvaranje posebnog računa od svog principala (principala, principala).
<1>Dijelovi 14, 15, 18 čl. 4. Zakona br. 103-FZ od 3. lipnja 2009. (u daljnjem tekstu: Zakon br. 103-FZ); klauzula 1.3 Pravilnika od 12. listopada 2011. N 373-P
<2>5. dio čl. 4. Zakona N 103-FZ
<3>Dio 14 Art. 4. Zakona N 103-FZ
<4>klauzula 5.1 Pravilnika od 12. listopada 2011. N 373-P
<5>dio 12 čl. 4. Zakona N 103-FZ
<6>1. dio čl. 2 Zakona N 103-FZ
<7>Dio 18 čl. 4. Zakona N 103-FZ
<8>1. dio čl. 4. Zakona N 103-FZ
<9>klauzula 1 dio 2 čl. 1 Zakona N 103-FZ
<10>1. dio čl. 1005, dio 1 čl. 990 Građanski zakonik Ruske Federacije
<11>1. dio čl. 3 Zakona N 103-FZ
<12>Dio 4 čl. 7 Zakona N 103-FZ
Platni sustav zauzima posebno mjesto u bankarskom sustavu Ruske Federacije. On regulira aktivnosti organizacija u vezi s prijenosom sredstava. Danas poduzeća prihvaćaju plaćanje za svoju robu i usluge putem elektroničkih sustava, a neka i bez otvaranja računa. To nije iznenađujuće. Danas mnoge tvrtke posluju online. Na primjer, Qiwi sustav plaćanja prihvaća uplate od građana putem automatskih strojeva i prenosi ih na račune drugih strana uz naknadu. Znači li to razvoj kvazibankarskog sustava u Rusiji?
Suština pojma
Platni agenti su posrednici između javnosti i pružatelja usluga. Njihova djelatnost sastoji se od primanja uplata od platitelja za podmirivanje dugova za stambene i komunalne usluge, obavljanja drugih transakcija i odobravanja istih na njihov tranzitni račun.
Dobavljač je pravna osoba, samostalni poduzetnik, koji prima sredstva za prodanu robu (rad). Dobavljači također mogu biti organizacije koje plaćaju komunalne usluge, vladine agencije koje primaju sredstva za obavljanje svojih funkcija.
Agenti plaćanja su organizacije, samostalni poduzetnici, koji primaju uplate od fizičkih osoba. Također se nazivaju operateri ili subagenti.
Zakonodavna regulativa
U 2010. godini unesene su izmjene i dopune Saveznog zakona br. 103 "O aktivnostima za prihvaćanje plaćanja". U arsenalu kreditnih institucija pojavio se novi izraz - "platni agenti". Uveden je i istoimeni račun br. 40821 za evidentiranje prometa s tim subjektima.
Zahtjevi
Posrednici sredstva primljena od platitelja u cijelosti prenose na račun agenta plaćanja. Tada banka trošak prodane robe prebacuje na račun dobavljača, a agent - proviziju. Sukladno tome, dobavljaču nije dopušteno primati sredstva od agenata na svoj redovni bankovni račun. Takvi zahtjevi navedeni su u čl. 8 Savezni zakon br. 103.
Ako se posebni račun posrednika u platnom prometu ne koristi u obavljanju njegovih poslova, tada će sudionici u transakciji odgovarati prema čl. 15 Zakon o upravnim prekršajima. Agenti se suočavaju s administrativnom kaznom od 4,5-5 tisuća rubalja, a pravnim osobama - 40-50 tisuća rubalja.
Prihvaćanje plaćanja od pojedinaca od strane agenata za plaćanje može se izvršiti putem terminala ili blagajni. Oprema mora biti opremljena fiskalnom memorijom i kontrolnom trakom. Blagajna koja se koristi mora biti registrirana pri Federalnoj poreznoj službi. Posrednik mora čuvati svu dokumentaciju o transakcijama.
Računovodstvo transakcija
Transakcije namire između banke i agenata obavljaju se u rokovima utvrđenim ugovorom. Razmotrimo algoritam operacija. Od dana primitka evidencije plaćanja putem terminala na poseban račun posrednika do trenutka prijenosa sredstava od agenta, banka obavlja sljedeće radnje:
- Sve transakcije evidentiraju se na posebnom računu 30233 “Nedovršene transakcije po platnim karticama.”
- Obveze prema agentima plaćanja iskazuju se na osobnim računima otvorenim za bilančni račun 30233. Ovaj uvjet je moguć ako je ugovorom s agentom određeno produženje plaćanja provizije ili akumulacija naknade za određeno razdoblje.
Nakon primitka sredstava od agenta, banka prenosi sredstva pružatelju usluge, a proviziju posredniku.
Uvjeti pružanja usluge
Prema uvjetima poslovanja banaka, plaćanja od agenata za plaćanje prihvaćaju se prema sljedećim shemama:
- Polog. Agent daje banci sredstva za predfinanciranje ili kao kolateral za pokriće rizika likvidnosti i rizika nedovršenih transakcija.
- Kreditna. Agent koristi sredstva banke za pokrivanje likvidnosti i rizika za transakcije koje su u tijeku.
Čekovi
Prihvaćanje sredstava mora biti potvrđeno izdavanjem potvrde. Sve informacije objavljene na njemu moraju biti lako čitljive najmanje šest mjeseci. Provjera mora biti u skladu sa zahtjevima regulatornih akata Ruske Federacije i sadržavati sljedeće podatke:
- Naslov dokumenta;
- iznos prihvaćenih sredstava;
- naziv plaćanja;
- posrednička naknada;
- datum, vrijeme i mjesto prikupljanja sredstava;
- broj čeka;
- mjesto bankovnog agenta, njegov TIN;
- brojevi telefona agenata.
Pri određivanju gotovinskog limita posrednici ne bi trebali uzeti u obzir novac koji je namijenjen za prijenos trećim osobama. U tu svrhu agenti za plaćanje vode dvije knjige blagajne. U prvom se evidentiraju vlastita sredstva, a u drugom “tuđa”.
Po primitku sredstava blagajnik izdaje dva naloga za prijem:
- za ukupan iznos prihvaćenih sredstava;
- za iznos "tuđih" sredstava.
Na sličan način izdaju se troškovni nalozi.
Algoritam rada
Ovlasti agenta uključuju:
- prihvaćanje uplata od platitelja;
- izdavanje sredstava pojedincima putem terminala i bankomata;
- osiguranje i implementacija mehanizma za korištenje elektroničkih sredstava plaćanja.
Aktivnosti agenta za plaćanje u prihvaćanju sredstava provode se prema sljedećem algoritmu:
- sklopljen ugovor između agenta i operatora sustava;
- otvoren je poseban račun u banci za plaćanje;
- primljena sredstva prvo prolaze kroz naplatu, tek nakon toga se knjiže na račun;
- banka prenosi sredstva pružatelju usluge i proviziju agentu.
Odnosno, agenti plaćanja, poput bankarskih agenata, posrednici su između pružatelja usluga i kupaca. Jedina razlika između njih je u tome što je funkcionalnost agenata kreditnih institucija puno šira.
Odgovornost
Za prekršaje kao što su:
- nekorištenje registar blagajni;
- korištenje opreme koja nije u skladu sa zahtjevima;
- odbijanje izdavanja potvrde o prodaji;
- prijenos sredstava mimo posebnog računa,
predviđena je administrativna kazna od 3 tisuće rubalja. za odgovorne zaposlenike i 30-40 tisuća rubalja. - poduzećima. Samostalni poduzetnik može odgovarati samo kao službena osoba.
Ostale aktivnosti
Agenti uvijek prihvaćaju uplate u korist trećih osoba i ne mogu im pružiti nikakve druge usluge. Ako rade još nešto dodatno, tada se više ne klasificiraju kao agenti plaćanja. Posao agenta ne donosi velike prihode. Stoga posrednici registriraju nekoliko pravnih osoba i preko njih iznajmljuju terminale.
Iz istog razloga kurirske tvrtke ne smatraju se agentima. Isporučuju robu i prihvaćaju novac od kupaca kao plaćanje. Isto se može reći i za turistička poduzeća. Iako je prije nekoliko godina Savezna porezna služba izdala kazne putničkim agencijama zbog kršenja zakona o agentima za plaćanje. Razlog je bio taj što putničke agencije prenose sredstva operateru za pružanje usluga. Operateri su morali osporiti odluke Savezne porezne službe na sudu, navodeći sljedeće činjenice:
- Turističke agencije biraju i rezerviraju izlete za klijente. Za te usluge dobivaju dio novca.
- Mogu raditi samo prema službenim ugovorima s operaterima. Ti dokumenti ne sadrže podatke o posebnom računu preko kojeg agenti obavljaju sve transakcije.
Ovi uvjeti su u suprotnosti sa zahtjevima Saveznog zakona br. 103.
međunarodno iskustvo
Vrijedi istaknuti razlike u odnosu na inozemnu praksu. U Ruskoj Federaciji bankovni posrednici sudjeluju u prijenosu sredstava, a posrednici u platnom prometu prihvaćaju plaćanja. U inozemstvu usluge prijenosa sredstava koje pruža pojedinac pruža agent za plaćanje samo pod vodstvom pravnog sudionika u sustavu. Djelovanje kao posrednik povezano je s pranjem novca. Stoga FATF preporučuje da se na zakonodavnoj razini propisuju ograničenja funkcija agenata.
Postojeće zakonodavstvo samo djelomično zadovoljava zahtjeve FATF-a. Zakonom se neutralizira uloga agenata u bankarskom sustavu. Zakon o NPS-u ne definira jasno odgovornosti agenata plaćanja. To otvara mnoga pitanja za sve sudionike u bankarskom sustavu. Potrebno je urediti domaće zakonodavstvo, kao i:
- osnivati ovlašteno nadzorno tijelo nad radom agenata;
- razviti sustav registracije i licenciranja posrednika;
- navesti minimalne kriterije za prikladnost agenata;
- redovito provoditi pozadinske provjere menadžera agenata;
- razviti sustav praćenja aktivnosti posrednika i sustav sankcija za nepoštivanje zakonske regulative.
Provedba ovih prijedloga omogućit će državnim tijelima dobivanje informacija za izgradnju sustava prijenosa sredstava, povećat će transparentnost rada, te pomoći povećanju konkurentnosti operatora na tržištu.
Zaključak
Prije nego što postanete agent za plaćanje, morate pažljivo postaviti svoj poslovni model. Mora se strogo pridržavati zakonskih zahtjeva. Organizacije koje već surađuju s posrednicima moraju otvoriti poseban račun. I primajte sredstva od agenta samo putem ovog tranzitnog računa.
Danas se komunalije mogu platiti ne samo putem bankovnih blagajni, već i putem poštanskih ureda i terminala. A nitko se u uredu i ne sjeti da usluge plaća izravno izvođaču. Zakonodavstvo u vezi s posrednicima bankarskih usluga nije se mijenjalo dugo vremena. Ali strane u dogovoru još uvijek imaju puno pitanja.
Suština
Izmjene zakona omogućile su kreditnim institucijama da prošire svoju prisutnost u regijama i stvore dodatni komunikacijski kanal - bankovni agent za plaćanje. To je pomoglo u poboljšanju kvalitete i fleksibilnosti usluga. Pogledajmo pobliže što ovaj posrednik radi.
Prema Saveznom zakonu "o", agent za plaćanje je osoba koja prima sredstva kao plaćanje za robu i usluge od strane pojedinaca kako bi ih kreditirala. Prema istom dokumentu agent bi mogao obavljati transakcije plastičnim instrumentima plaćanja.
Nakon izmjena i dopuna Saveznog zakona "O nacionalnom platnom sustavu", funkcionalnost agenata je proširena Sada oni mogu:
- izdavanje klijentima;
- privući subagente;
- identifikaciju platitelja bez otvaranja računa;
- obavljati transakcije elektroničkim sredstvima plaćanja.
Tako je sada bankovni agent za platni promet pravna osoba (IP) koja na temelju ugovora s kreditnom institucijom sudjeluje u pružanju bankovnih usluga, prima i isplaćuje sredstva od fizičkih osoba za svoje obveze.
Aktivnosti
Da biste bolje razumjeli koje su aktivnosti agenta za plaćanje, morate uvesti niz pojmova:
- dobavljač je individualni poduzetnik, organizacija koja prima sredstva za prodanu robu i prodane usluge;
- platitelj - potrošač usluga;
- agent za plaćanje je posrednik koji prihvaća uplate od pojedinaca (MC).
Posrednik može uključiti operatora i subagenta za obavljanje svojih aktivnosti. Također su angažirani na prihvaćanju plaćanja, ali ugovor je već potpisan s agentom.
Odgovornost
Zakonodavstvo predviđa nametanje određenih obveza agentima, čije ispunjavanje određuje sigurnost plaćanja. Ovo su neki od njih:
- posrednik može obavljati poslove tek nakon potpisivanja ugovora;
- operater se mora registrirati kod Rosfinmonitoringa;
- prilikom prihvaćanja uplata otvara se račun na kojem se obavlja transakcija;
- banka ne može djelovati kao subagent ili operater.
Ček
Poseban račun agenta plaćanja ne koristi se za sve transakcije. Njegov vlasnik može otpisati sredstva samo za određene namjene, ali se također ne provodi prisilna naplata. Odnosno, služi kao tranzit između pojedinca i bankovnog računa vlasnika. S posebnog računa operatera sredstva se prenose klijentu i izravno posredniku u smislu naknade. Subagent prenosi novac operateru i dobavljaču. Platni agent dužan je odmah izvršiti prijenos sredstava na račun. Za kršenje ovog zahtjeva prijeti mu kazna od 50 tisuća rubalja.
Razmotrimo tipične sheme prema kojima se provode usluge agenta za plaćanje.
shema 1
Agent je sklopio ugovor o transferima kroz mrežu terminala. U obračun naplate i distribucije dokumenata bio je uključen Jedinstveni obračunski centar (UCC) s vlastitom blagajnom. ERCC je sklopio ugovor s posrednikom koji posjeduje mrežu terminala.
Budući da je društvo za upravljanje agent, dužno je otvoriti poseban račun. Na njega će se prenijeti sredstva iz ERCC-a. Zatim će novac biti prebačen u organizaciju za opskrbu resursima (RSO), a odatle na druge ugovorne strane. ERCC kao operater također mora otvoriti račun. On nema pravo odmah prebaciti sredstva u RZS. Trebate djelovati samo kroz Kazneni zakon. Vlasnik terminala u ovoj shemi djeluje kao subagent. Naknada svih posrednika određena je ugovorom s pružateljem usluge. I potrošače treba obavijestiti da se za prijenos sredstava naplaćuje provizija.
Shema 2
Platni agent je posrednik između pojedinaca i stambenih i komunalnih službi, koji djeluje na temelju ugovora. Odlukom uprave odlučeno je da se naknade za usluge pružene u stambenim zgradama (MKD) odmah prebacuju na bankovni račun. Fizičke osobe mogu plaćati putem terminala.
Agent plaćanja u ovoj shemi je agent za prijenos sredstava svih uplatitelja, osim stanara stambenih zgrada. Samo jedan operater može istovremeno zasebno primati plaćanja prema ugovoru s društvom za upravljanje i RZS-om. Provizija posrednika dogovara se sa svakim dobavljačem posebno.
Shema 3
Prema ugovoru o opskrbi resursima, društvo za upravljanje djeluje kao agent za vlasnike stambenih zgrada. Od potrošača prima naknade za usluge. Oni također plaćaju troškove transakcija. U ovoj shemi društvo za upravljanje je pružatelj bankarskih usluga. Operater je dužan doznačiti sredstva na račun agenta. Ne postoji ugovor između društva za upravljanje i RZS-a, stoga se sva sredstva moraju odmah prenijeti na račun stambeno-komunalnih usluga.
Shema 4
Društvo za upravljanje pruža usluge održavanja imovine u stambenoj zgradi. Vlasnici su sklopili ugovor s ERCC-om o prijenosu plaćanja. Društvo za upravljanje prima plaćanje za popravke imovine i režije. Drugi dio se odmah prenosi u RZS. Naknadu ERCC-a moraju platiti oba dobavljača (MC i RSO).
banke
Kreditne organizacije ne mogu djelovati kao operateri za prihvaćanje plaćanja. Ali oni pružaju uslugu bezgotovinskog prijenosa sredstava od pojedinaca bez otvaranja računa. Banka sastavlja dokument na temelju naloga klijenta. Svi detalji i svrhe plaćanja moraju biti navedeni. Maksimalni iznos prijenosa ograničen je na ono što je prihvatljivo za bezgotovinska plaćanja. Provizija posrednika plaća se odvojeno od iznosa prijenosa.
Razlike
Dakle, odvijaju se dvije operacije: primanje uplata i prijenos sredstava. Razlika između njih je čisto pravna. Uplate se primaju na temelju dogovora s RZS ili s potrošačem. Platitelji kontaktiraju agenta sa zahtjevom za prijenos sredstava na račun stambenih i komunalnih usluga. Ako je između RZS-a i društva za upravljanje sklopljen ugovor, agent prihvaća plaćanje. Prijenos sredstava vrši se na zahtjev uplatitelja na navedene podatke.
Kontroverzna pitanja
Upravitelj apartmanskog naselja potpisao je ugovor o prijenosu plaćanja s operaterom i bankom (po pitanju razmjene informacijskih podataka). Čije podatke treba navesti na potvrdi? Uplata mora sadržavati davatelja usluge. Ako dokument sadrži podatke o posebnom računu, banka neće moći izvršiti prijenos sredstava.
Shema 5
Upravitelj stambene zgrade je s davateljem telekomunikacijskih usluga sklopio ugovor o prikupljanju sredstava za korištenje antene, koja nije dio zajedničke imovine. U primitku od stambenih i komunalnih usluga ovaj se iznos prikazuje kao zaseban redak. Novac se prima i preko banke i preko agenta. U ovoj shemi, društvo za upravljanje i pružatelj usluga moraju koristiti posebne račune za obavljanje transakcije.
Međutim, Savezni zakon o platnim agentima ne primjenjuje se na bezgotovinske transakcije. Dakle, ako potrošač izvrši prijenos sa svog računa, sredstva idu društvu za upravljanje, koje već otplaćuje dug telekom operateru. Ove dvije točke moraju biti zasebno navedene u ugovoru.
Zaključak
Prihvaćanje plaćanja komunalnih usluga preko posrednika nameće agentima određene odgovornosti. Na primjer, vodite zaseban račun za sve transakcije. Ako društvo za upravljanje prihvati plaćanje za usluge RSO-a putem vlastitih blagajni ili preko drugog posrednika, ono samo postaje agent. Ako nema posrednika u transakcijama, tada potrošači mogu platiti usluge preko banaka. U tu svrhu nije potrebno sklapati poseban ugovor. Ali banke su zainteresirane za primanje nagrada. Stoga se informacijske usluge pružaju uz naknadu.
